8(800)201-99-74

Все нюансы процедуры получения налогового вычета по военной и социальной ипотекам

Содержание

Военная ипотека и налоговый вычет

Все нюансы процедуры получения налогового вычета по военной и социальной ипотекам

​Программа «Военная ипотека» реализуется уже более 10 лет, базируясь на накопительно-ипотечной системе (НИС) кредитования и обеспечения военнослужащих жильем, которое может быть приобретено как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.

Действие программы и участие в ней в целом отвечают требованиям, предъявляемым для получения права на налоговый вычет. Однако существуют некоторые особенности его применения, связанные со спецификой военной ипотеки и учитывающие индивидуальные аспекты участия в программе конкретного военнослужащего и приобретения им недвижимости.

Сегодня мы поговорим о том, как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке.

Общие основания получения вычета по военной ипотеке

Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета.

При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ.

Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.

Для того, чтобы получить право на вычет, военнослужащий должен:

  1. Быть участником программы, что уже подразумевает соответствие ряду требований, предусмотренных налоговым законодательством.
  2. Вкладывать собственные средства в приобретение и (или) отделку жилья, включая и расходы, обусловленные исполнением обязанности по ипотеки, в частности, погашением процентов.
  3. Нести затраты, связанные с удержанием работодателем 13% НДФЛ.

Совокупный размер налогового вычета для военнослужащего может составлять 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы для возврата, составляющей 2 млн рублей.

Ежегодно можно вернуть сумму, равную фактически понесенным в этом налоговом периоде расходам на уплату подоходного налога.

Неисчерпанный лимит переносится на следующий год (налоговый период), и своим правом можно пользоваться ежегодно, пока лимит не будет исчерпан полностью.

Если военнослужащий за свой счет погашал проценты по ипотеке, то в данном случае расчетная сумма вычета больше – в пределах 3 млн рублей, но вычет можно получить только один раз.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Расходы, позволяющие получить вычет

Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.

Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:

  • собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
  • средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.

Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита.

Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства.

При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам.

При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.

Затраты на закупку отделочных материалов и проведение соответствующих работ наиболее часто вызывают споры, поскольку не все их виды с точки зрения законодательства могут быть учтены в расходах, учитываемых при расчете вычета. Здесь важно понимать, что вычет с затрат на отделку применяется только по отношению к новостройкам, причем покупаемым на стадии строительства.

Кроме того, есть установленный перечень отделочных работ, которые могут быть приняты в расчет для целей налогового вычета.

В частности, к ним относятся штукатурные работы, монтаж дверных/оконных блоков, лестниц, кухонного оборудования, устройство потолков, стен, перегородок, напольных покрытий, облицовочные работы, поклейка обоев, работа дизайнера, стекольные, покрасочные, гидроизоляционные работы, монтаж бассейнов, другие работы.

С другой стороны, многие работы в перечень не входят, например, сантехнические. Во избежание проблем и споров, точный список того, что может быть принято в расчет, необходимо уточнять заранее, либо после завершения ремонтно-строительных работ изучить возможность получения вычета за счет тех или иных затрат.

Все произведенные затраты должны быть подтверждены документально, поэтому крайне желательно сохранять счета, чеки, квитанции, банковские выписки и другие платежные документы.

Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья

Продажа жилой недвижимости – отдельный случай, позволяющий претендовать на вычет, правда, рассчитываемый исходя из меньшего лимита – 1 млн рублей.

Право на его получение возникает при условии нахождения квартиры или дома (доли) в собственности как минимум 3 года, но не 5 и более лет (в этом случае налог с доходов от реализации жилья не взимается).

При этом возмещаются затраты, лично понесенные военнослужащим при покупке недвижимости, но в пределах уплаченного налога с дохода от продажи.

Учитывая состояние рынка недвижимости, стоимость квартир по России, зачастую бывает выгоднее не подавать заявление на получение вычета, а произвести снижение за его счет налогооблагаемого дохода. В этом случае на сумму вычета будет уменьшена налогооблагаемая база, исходя из которой будет рассчитываться 13% НДФЛ от дохода, полученного в результате продажи недвижимости. Фактически придется заплатить государству только налог с разницы между суммами продажи и покупки недвижимости.

Куда обращаться за оформлением вычета

Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов).

В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде.

Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Военная ипотека и налоговый вычет – возврат налога при покупке жилья

Военная ипотека и налоговый вычет – возврат налога при покупке жильяГосударство заинтересовано в том, чтобы граждане могли приобретать жилье по доступным ценам, а социальные кредитные продукты пользовались постоянным спросом среди определённых слоёв населения. Ради этого оно предоставляет покупателям дополнительные налоговые льготы.

Такая практика называется налоговым вычетом, он представляет собой возврат суммы подоходного налога лицу, купившему квартиру или дом, в том числе с использованием ипотеки.

Своим правом можно воспользоваться лишь раз в жизни, тем более что по государственной программе «Военная ипотека» налоговый вычет обладает некоторыми особенностями. Рассмотрим их подробнее.

На какую сумму можно получить возврат налога?

Согласно правилам российского налогообложения, а именно статье 220 налогового кодекса, работники, уплачивающие подоходный налог с заработной платы, при покупке жилья имеют право на возврат 13% от стоимости приобретённого жилья.

Такая льгота существенно поможет облегчить уплату кредита. Возврат уплаченного налога могут получить все граждане России и лица, постоянно проживающие на территории РФ и имеющие право на официальное устройство на работу или на службу.

Благодаря дополнительной помощи государства, семья военнослужащего может существенно сократить собственные расходы.

Важно знать, что есть случаи, когда льгота по возврату налога не предоставляется:

  • Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц: это могут быть близкие родственники или работодатель.
  • Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы.
  • Если вычет уже был получен ранее при оформлении иной сделки.

Получается, что по программе «Военная ипотека» вычет налога формально получить нельзя, так как основная сумма кредита выплачивается не за счёт личных средств участника накопительной системы, а из Федерального бюджета, то есть фактически за счёт другого лица.

Однако, если при покупке недвижимости военный дополнительно использовал собственные средства, то по закону он имеет право на налоговую льготу. Она в общей сумме не может превышать 2 млн. рублей.

Кроме того, имущественный вычет по военной ипотеке можно получить на средства, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся на личном счёте или иных средств, установленных законом.

Помимо всего, участники накопительно – ипотечной системы имеют право на возврат НДФЛ при военной ипотеке, уплаченный когда приобреталось жилье без отделки и проводился полный ремонт за свой счёт.

В этом случае, чтобы воспользоваться налоговой льготой на возмещение НДФЛ при военной ипотеке, придётся сохранять каждый чек, накладную, копии договоров со строительными компаниями, чтобы все траты были подтверждены документально.

Если жилье куплено на вторичном рынке, то затраты даже на капитальный ремонт не будут компенсированы налоговым органом.

Ещё один серьёзный момент: 13 процентов от военной ипотеки нельзя получить сразу единой суммой.

Ежегодно военнослужащий может получить на руки только средства в размере суммы уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на будущий год.

Можно заранее посчитать, сколько денег государство обязано вам вернуть в нынешнем году.

Пример расчёта:

Военнослужащий А. приобрёл квартиру за 3,2 млн. рублей, из которых 2,2 млн. перечислены из Федерального бюджета.

Оставшуюся сумму в размере 1 млн. рублей он выплатил из собственных средств. Налоговый вычет на неё составил 13%, то есть А. имеет право на возврат 130 тыс. рублей.

В текущем году уплаченные налоги составили 60 тыс. рублей, поэтому за этот год ему будет возвращено только 60 тыс. рублей, а остальная сумма будет возвращена в последующие годы.

Как можно вернуть налог при военной ипотеке?

Стоит понимать, что военная ипотека и возврат 13 процентов налогового вычета осуществляется после подачи декларации, подтверждающей понесенные расходы на приобретение недвижимости.

Чтобы по программе Военная ипотека вычет налога был осуществлён в соответствии с законодательством и на основании декларации, нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания и написать заявление о предоставлении соответствующей льготы.

К заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающий факт совершения сделки и размер вложенных средств:

  • Кредитный договор, заключённый с банком.
  • Документ о праве собственности на жилье.
  • Документы, подтверждающие, что в сделке участвовали средства, полученные не из Федерального бюджета, на которые можно получить льготу по закону.
  • Все платёжные документы, касающиеся проведённого ремонта и затрат на него. В итоге на этот размер затраченных средств тоже можно будет впоследствии получить налоговый вычет по военной ипотеке.
  • Справка о доходах заёмщика и об уплаченных им налогах.

Документы можно предоставлять не только лично, но и по почте, это особенно важно для офицеров, служащих в отдалённых районах и приобретающих квартиры далеко от места службы.

Документы пересылаются ценным письмом, в которое обязательно вкладывается опись предоставленных документов.

Минусом отправки по почте становится то, что если что-либо было оформлено неправильно, вы узнаете об этом только после получения письменного ответа, а потом документы придётся собирать заново.

Заявление в каждом конкретном случае будет рассматриваться отдельно, и бывает так, что даже если сделки были заключены на одинаковую стоимость, размер льготы в натуральном выражении может быть разным.

По закону возврат уплаченного налогового сбора можно получить при покупке жилья любого типа, в том числе квартир в новостройках без отделки, квартирах вторичного рынка, частных домов с земельными участками, а также при приобретении недостроенного жилья и участии в долевом строительстве.

Трудности при получении налогового вычета

Хотя в законе о программе «Военная ипотека» возврат налога прописан чётко, на практике возникает немало проблем, связанных с возвратом собственных денег.

  1. Во-первых, бывает непросто доказать, какая именно сумма была внесена из собственных средств и сколько составили доходы от инвестирования денег, имевшихся на накопительном счёте.
  2. Во-вторых, на местах были случаи, когда на заявление налоговые органы отвечали отказом вообще без объяснения причин.

Военная ипотека и налоговый вычет через суд – это крайняя мера отстаивания своих прав. Перед этим необходимо получить консультации юриста по военной ипотеке, чтобы быть уверенным в своей правоте.

Если налоговая инспекция отказывает вам в предоставлении вычета, вы имеете полное право на получение подробных обоснований, изложенных в письменном виде. С этим документом можно обращаться в суд, если вы считаете, что действия органов незаконны и ущемляют ваши права.

Общий бал: 7Проало: 22

Источник: https://GosVoenIpoteka.ru/page/nalogovyj-vychet-na-zhiljo-po-voennoj-ipoteke

Вернут ли подоходный налог по военной ипотеке?

Чтобы была возможность получить налоговый вычет по военной ипотеке, нужно знать и соблюдать некоторые правила. Но начнем с азов налогового законодательства.

При получении денежных средств от ведения трудовой деятельности, продажи имущества и т. д. граждане отчисляют государству налог . Он называется НДФЛ.

Отчисления на доходы в России на сегодняшний день составляют 13%. Их выплата является обязанностью гражданина РФ. Нарушение перечислений налога преследуется законодательно.

Но кроме обязанностей в Налоговом Кодексе предусмотрены и определенный льготы. Так что давайте сконцентрируемся на более приятной теме.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-voennaya-ipoteka/

Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Этим правом могут воспользоваться резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев. Эти граждане также должны работать по трудовому договору и производить обязательные отчисления налогов в бюджет РФ.

На практике данные выплаты производятся не самими гражданами, а их работодателями.

К этой категории не относятся те лица, которые признаны безработными и получающие прибыль с народных промыслов.

Кроме того, право на получение налогового вычета имеют и отдельные категории граждан: пенсионеры и лица, не достигшие совершеннолетия.

В отношении данных лиц государство принимает особые меры финансовой и социальной защиты, поэтому с 2013 года в налоговое законодательство был внесен ряд изменений:

  1. Пенсионеры с 2013 года могут получить вычет при условии того, что, кроме пенсии, они имеют иной официальный доход либо путем возврата налога с предыдущих мест работы за последние 3 года до приобретения жилья.
  2. За ребенка могут получить возврат налога родители, но это не означает, что поле 18 лет он теряет на него права при покупке еще одной квартиры.

Получение налогового вычета — это право граждан, а не их обязанность. Если гражданин по какой-то причине не желает получать вычет, никто не вправе вменить ему эту процедуру в качестве обязательной для прохождения. Как ни крути, но это предусмотренное налоговым законодательством средство стимулирующего характера для граждан, направляющих свои денежные средства для покупки жилья.

Размер имущественного вычета напрямую зависит от стоимости приобретаемого жилья. В него также включены и иные расходы, связанные с покупкой квартиры.

Вместе с тем, ограничен максимальный размер вычета. В соответствии с действующим законодательством возврату подлежит 13% от расходов на приобретение жилья, но не более чем на сумму 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей. Это положение четко зафиксировано в статье 220 НК РФ (пп. 1 п. 3).

Если ранее максимальная сумма возврата отталкивалась от стоимости жилья и воспользоваться этим правом человек мог единожды, то с 2014 года в связи с изменениями Налогового кодекса РФ эта норма была пересмотрена.  Теперь человек может пользоваться правом на имущественный вычет несколько раз до получения максимальной суммы в 260 тыс. рублей.

Получение через налоговую инспекцию

Этот способ считается самым простым. Документы подаются в Налоговую инспекцию по истечении календарного года, то есть в начале следующего года после приобретения квартиры.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:

  • заявление на получение имущественного вычета;
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (ее можно заполнить непосредственно в налоговой);
  • справки о суммах начисленных и удержанных налогов за предыдущий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерий со всех мест работы;
  • ксерокопии документов, являющиеся доказательствами покупки недвижимости;
  • реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будет перечислен имущественный вычет.

Ознакомиться и скачать утвержденный бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно здесь.

Подать документы в налоговый орган можно двумя способами:

  1. Личное посещение этого органа. Преимущество данного способа в том, что документы передаются уполномоченному сотруднику инспекции, который обязан до принятия проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов. В случае обнаружения недостатков документы можно сразу забрать и быстро все исправить.
  2. Отправка документов по почтовому каналу. При этом весь пакет документов направляется в одном конверте ценным письмом. К письму составляется опись вложения в двух экземплярах, в которой перечисляются все отправляемые документы, в том числе указывается, что прилагается оригинал или копия документа.

Получение через работодателя

Плюс данного способа в том, что для получения налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать окончания календарного года, в котором осуществилась покупка жилья.

В первую очередь заявителю необходимо получить в налоговом органе уведомление о получении налогового вычета, которое подтверждает право гражданина на возврат налога и в котором указана сумма к возврату.

Если гражданин трудоустроен на нескольких работах, то ему потребуется получение отдельного уведомления для каждого места работы.

Для получения данного документа гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья, его право собственности и соответствующих платежных документов.

Срок рассмотрения заявления составляет 30 суток, после чего гражданин может забрать готовое решение из налоговой.

Получив уведомление с одобрением от налоговой инспекции, гражданин передает его в бухгалтерию организации, где он работает.

На основании уведомления с работника перестают удерживать налог — 13% на доходы. Бухгалтерия действует так до сих пор, пока не наберется полная сумма, указанная в уведомлении.

Сроки получения налогового вычета не ограничены, поэтому, если в течение года выбрать полную сумму не получается, то необходимо повторить процедуру получения уведомления в налоговой и предоставления его в бухгалтерию работодателя.

Необходимо понимать, что налоговая инспекция может отказать в получении имущественного вычета. Это происходит не просто так, а по четко обозначенным в законе основаниям:

  1. Сторонами в договоре выступают взаимосвязанные между собой лица. Это могут быть граждане в состоянии родства между собой или коллеги в субординации подчинения.
  2. Сделка осуществлена за счет работодателя.
  3. Финансовой стороной сделки выступают субсидии и военная ипотека, а также применение материнского капитала.

Остальные граждане имеют законное право на возмещение имущественного вычета, который, как указывалось выше, может быть получен в общем порядке либо через работодателя либо через налоговую инспекцию.

Период, за который возвращается имущественный вычет

Гражданин имеет право на получение возврата налогового вычета с того момента, как только у него на руках появились документы, подтверждающие расходы на покупку дома (платежки, квитанции) и правоустанавливающие акты на жилье.

По срокам получения вычета ограничений не предусмотрено. Началом отчета следует считать год приобретения квартиры. Остаток суммы может быть перенесен на последующие годы, до того времени, пока гражданин полностью не получит положенные ему 260000 рублей.

С 2013 года законодатель также разрешил пенсионерам получать возврат имущественного вычета за счет предыдущих мест его работы, но не более чем за три последних года. Так, если квартира приобретена пенсионером в январе 2015 года, то по закону вернуть налог можно за 2012, 2013, 2014 годы.

Частичное использование права

С 2014 года у каждого гражданина появилась возможность получения налогового вычета второй раз, или вообще дробить его на несколько частей до тех пор, пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей. Таким образом, теперь можно требовать возврата налогов при приобретении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Единственный нюанс в том, что распространяется это нововведение только на тех, кто до 2014 года не успел воспользоваться своим правом на вычет.

Профессиональный риэлтор  делится всеми тонкостями и нюансами процедуры получения имущественного вычета на жилье.

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/poluchit-vychet-na-kvartiry.html

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2018 году (ипотечному кредиту) – судебная практика, как получить, можно ли, какие документы, требуют вернуть

Подробности получения имущественного налогового вычета отражены в ст.220 Налогового Кодекса России. В ней говориться, что возможность участнику НИС получить обратно уплаченный налог появляется лишь при определенных обстоятельствах.

Не получают военные граждане возможности вернуть НДФЛ по следующим причинам:

  1. Покупка ипотеки совершалась исключительно за счет спонсорской поддержки.
  2. Ипотека приобреталась чужими средствами – государственным субсидированием.
  3. Возврат не получают лишь на ту сумму, которая была заплачена кем-то, но не военнослужащим из его личных денежных средств.

Следует отметить, что если при покупке были задействованы средства спонсорские, например, за покупателя ипотеку оплачивал работодатель, государство предоставляло субсидию, тогда с этих сумм не возвращаются подобные налоги.

Поэтому при ипотеке военным с использованием денег из государственного бюджета, именно сумма самой субсидии не будет входить в рассмотрение, как база, с которой следует вернуть покупателю недвижимости НДФЛ.

Ведь государство как раз и является для военнослужащих работодателем, заплатившим часть ипотечной ссуды банку, поэтому вернуть чужое попросту нельзя.

Покупатель может подавать заявление в налоговую инспекцию на возврат налога исключительно с той суммы, которая была по ипотеке уплочена лично из его средств.

Это же касается и тех военных, что являются членам системы НИС, потому как именно через эту систему и перечисляется из госбюджета субсидия в погашение ипотечного займа.

Как только военнослужащий проработал в государственных структурах на соответствующей должности 3 года, он уже может включиться в такую систему.

Ежегодно на его открытый в НИС счет будет из федерального бюджета поступать часть субсидии. Размеры ее ограничены – например, для 2018 года она составляла в среднем всего 2,2 млн. российских рублей на одного гражданина.

Этой субсидией погашается либо первоначальный взнос по ипотечной ссуде, либо ее проценты, если стоимость ипотеки слишком велика.

Но при условиях самой программы, использовании поправочных коэффициентов, количества детей в семье военнослужащего и прочих тонкостей, может сложиться так, что государственная субсидия полностью покрывает оплату стоимости недвижимого имущества, вместе.

Тогда необходимость в том, чтобы брать в банке ипотеку, попросту отпадает и военный покупает недвижимость целиком за счет средств государства.

Но если денег не хватит, тогда придется брать ипотеку, где уже по закону ипотечного займа часть одолженных денежных средств должна будет погашаться самим заемщиком – военнослужащим.

Поэтому участникам системы НИС НДФЛ не возвращают, несмотря на то, что это льготная категория граждан в случаях, когда субсидия покрыла полную стоимость недвижимости.

Кто же из военнослужащих тогда получает возможность вернуть НДФЛ? Военные могут оформлять возврат налога при следующих обстоятельствах:

  1. Размера госсубсидии не хватило, чтобы целиком погасить ипотеку и клиент банка погашал проценты самостоятельно.
  2. Размера государственной субсидии не хватило, чтобы покрыть первоначальный взнос или проценты по займу.
  3. Размера субсидии по государственной программе через поддержку НИС не хватало на оплату стоимости ипотечной недвижимости.
  4. Купленная в ипотеку недвижимость дополнительно нуждалась в ремонте, отделке, которую военный сам осуществлял за счет собственных денег.
  5. Был зафиксирован факт, что ремонт жилья был проведен наемными строительными бригадами, а также была необходимость в составлении проектно-сметной документации, за что понадобилось из своих личных денежных средств военнослужащему оплатить все подобные услуги.

Одним словом, военнослужащий может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, но только из тех сумм, что платились из личного его бюджета, а не из государственного.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Для реализации права получения имущественного вычета по такому налогу всегда следует заблаговременно сохранять чеки, квитанции и прочие платежные подтверждения.

Потому что заявителю в налоговой инспекции придется доказать собственные денежные траты. Перед тем как начинать процедуру имущественного налогового возврата, необходимо подождать, пока закончиться отчетный (календарный) год.

Только после этого уже можно собирать документы и идти в налоговую инспекцию. Кроме того, очень важно проследить, чтобы в ипотечном договоре обязательно указывалась цель траты одолженных денежных средств – покупка жилья. Не производственного цеха, гаража или дачи, а именно жилья.

Какие нужны документы

Пакет документов военнослужащий должен будет подготовить следующего содержания:

  • заявление с просьбой вернуть сумму налога НДФЛ – заполняется на бланке и по форме, установленной в налоговой инстанции;
  • справка по форме №3-НДФЛ – ее образец и чистый бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции;
  • справка по форме №2-НДФЛ – ее выдают на работе в бухгалтерии, поэтому за такой справкой военнослужащему необходимо обращаться в свою часть;
  • копии документов, подтверждающих оплату ипотеки за счет собственных средств военным – квитанции, выписки со счетов в банке и прочее;
  • копии документации правоустанавливающего порядка на недвижимое имущество, которое приобреталось по ипотечному соглашению с банком – договор купли-продажи, свидетельство о регистрации (либо выписка из ЕГРП);
  • копия ипотечного соглашения;
  • копия договора с банком, который отражает предоставлением ипотеки строго по программе НИС (если есть);
  • справка из банка о том, сколько было выплачено процентов или иных частей ипотечной ссуды личными средствами заемщика, а сколько – за счет государственного бюджета, если такое использовалось;
  • документы, подтверждающие закупку стройматериалов, оплату строительных, проектных, сметных, дизайнерских и прочих работ, если военный за свой счет ремонтировал купленное жилье;
  • гражданский паспорт военного;
  • удостоверение военнослужащего;
  • свидетельство участника НИС (если имеется).

Всегда военнослужащим следует четко придерживаться правила – сохранять все платежные документы, которые появляются у него в процессе погашения ипотеки. Все они пригодятся при подаче заявления в налоговую инстанцию.

Расчет

Нужно сказать, что сумма, с которой должен быть рассчитан возврат налога, весьма ограничена. Ее размер на сегодня – э то лимит в 2 млн. рублей.

Это обозначает, что если квартира, которую военнослужащий покупает в ипотеку, будет стоить 5 млн., то возврат будет рассчитываться только с той суммы, которую платил сам со своего кармана военнослужащий, но в рамках установленного лимита.

Тогда 13% НДФЛ будут рассчитываться не с 5 млн., а с 2-х. Если же военный был еще и участников НИС, и за его ипотеку было оплачено из бюджетных средств ЦЖЗ (целевого жилищного займа) 3,5 млн. рублей, тогда расчет возврата налога будет вестись уже с 1,5 млн. рублей, а не с 5 млн.

Оплата налогового вычета происходит 1 раз на каждый год. Поэтому документы подаются заемщиком в конце каждого года, пока он платит ипотеку.

В том случае, если получилось, что налоговый расчет вывел сумму к выплате налогового вычета меньшую, чем полагалось по закону, то ее остаток обязательно учтется при приобретении следующего ценного имущества на территории РФ.

Поэтому выплата НДФЛ не осуществляется, по сути, одноразовым перечислением денежных сумм из государственного бюджета на счет военного.

Смысла ждать все 20 лет, пока вы погасите полностью ипотеку, просто нет, ведь тогда налоговый возврат растянется еще на десятки лет вперед.

Судебная практика

В тех случаях, когда были соблюдены все условия по ипотечному займу, по оформлению налогового вычета, имеются на это права у фигуранта — военнослужащего, но налоговая инспекция все равно отказала заявителю, тогда нужно пересмотреть пакет документов.

Возможно, какой-то бумаги не хватает, либо они поданы в недостаточном объеме, например, не все квитанции, не за все месяцы в году.

Но если и эти требования соблюдены, а инспектор в налоговом подразделения отказывает, тогда сам инспектор обязан письменно написать отказ и указать причину своего отказа. Такая отказная направляется по почте военнослужащему.

Если такой бумаги не пришло по почте, тогда необходимо обращаться в налоговую инспекцию с требованием в получении письменного отказа инспектора предоставлять расчет налогового вычета.

Именно такой документ будет служить военному гарантией защиты его прав при судебных разбирательствах.

Есть одна деталь, суд признает неправоту инспектора налоговой инстанции даже тогда, когда у нее были основании отказать военнослужащему из-за того, что были найдены ошибки в заполнении справки формы №3-НДФЛ.

Такую справку военный заполняет не сам, а ее изготавливает камеральный отдел в налоговой, поэтому все претензии должны быть к отделу, а не гражданину.

Получить налоговый вычет по приобретенному имуществу военный будет иметь полное право, если он вкладывал в покупку этого имущества собственные денежные средства.

В том числе, имеется в виду и ипотечный заем, когда военному приходится часть средств оплачивать из собственного дохода на протяжении нескольких лет пользования ипотекой.

Процедура получения не происходит за один раз, она растягивается на годы, поэтому имеется смысл получать возврат НДФЛ по окончании каждого года.

Валютная ипотека рассматривается тут.

Как получить военную ипотеку на строительство дома, описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke/

Возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Работа органов налоговой службы полна всяческих нюансов. Граждане начинают изучать кодекс только в части их касающегося. Полностью законодательство в области налогообложения для среднестатистического гражданина может быть труднодоступным. Совершая операции купли-продажи недвижимости, необходимо в общих чертах знать, с какими процедурами придется столкнуться при оформлении.

Продавец квартиры при определенных условиях может получить извещение о начислении налога на вырученные средства.

Покупатель же, наоборот, имеет возможность компенсировать свои затраты в виде возврата налога, который называется налоговым вычетом.

Но в каждой статье закона можно при желании найти исключения, поэтому процесс приобретения квартиры тоже отличается своими особенностями по линии уплаты взносов в пользу государства.

Отсутствие возможности получить налоговый вычет по ипотечному кредиту считается поспешным заявлением, и в том случае, когда идет речь о программе предоставления субсидии военнослужащим, имеются определенные исключения. Но, прежде чем говорить об этих исключениях, необходимо как можно доскональнее разобраться с правилами налогообложения.

От любого вида дохода каждый гражданин обязан заплатить налог в размере 13%. Такое положение закреплено законодательством, а неуплата налога расценивается, как неправомерное деяние. С другой стороны, законопослушный гражданин, который вовремя подает все виды деклараций в налоговый орган, прекрасно осведомлен о том, что государство может предоставить определенные льготы.

Право на возврат налога

Когда от государства положена выплата, граждане с трудом верят в возможность реализации такого права.

Однако в случае возврата налога, по сути, выплата формируется из денежных средств, которые сам гражданин заплатил государству в виде НДФЛ. Подобное право предоставляется при покупке или строительстве жилья.

От кадастровой его стоимости будет возвращено покупателю 13%, наличными средствами, либо в виде отсутствия налоговых сборов на доходы, например, на заработную плату.

Если же жилье приобреталось за счет сторонних средств, то получить льготу не представляется возможным. Это логически объяснимо, так как средства вносятся не собственные, а, следовательно, и налог на эти средства в свое время оплачивало третье лицо.

Ипотека для военнослужащих

Разновидность займа, который гасит государство, называется военной ипотекой. На нее имеют право только военнослужащие, которые не менее трех лет состоят в реестре накопительно-ипотечной системы. Приобретая жилье, военнослужащий оформляет ипотеку в банке, но гасит ее, полностью или частично, государство.

Для гражданина по указанной программе открывается персональный счет, на который поступают выделенные средства. Их можно использовать, как способ погашения ипотеки по графику, а также в качестве первоначального взноса.

В том случае, когда недвижимость оценивается выше суммы положенных средств, гражданин должен самостоятельно погасить задолженность перед банком в виде разницы. На текущий момент сумма предоставленных выплат составляет около 2,5 млн. рублей.

Деньги выплачиваются за счет средств федерального бюджета.

Условия возврата НДФЛ

При покупке квартиры или дома по программе военной ипотеки стороной, производящей выплаты, является государство. Это означает, что в общем случае гражданин не имеет права рассчитывать на налоговый вычет, так как налоговая ипотека может полностью обеспечить солдата жильем без его собственных затрат.

Но когда стоимость жилья превышает сумму всех выплат, то становится вопрос внесения собственных сбережений. С указанного момента гражданин может вернуть определенный налог. Важно знать, что внесение дополнительных средств предусмотрено не только на приобретение дорогой квартиры, но и на проведение ремонтных работ, если объект находился на стадии строительства.

Определение суммы налогового вычета

Необходимо научиться определять объем возвращенного налога, так как неверные расчеты могут принести достаточно неприятный сюрприз.

Дело, к сожалению, не сводится к банальному определению доли в 13% от общей стоимости жилья. Возврат НДФЛ осуществляется только с добавленных личных средств.

Информация, которая будет актуальна покупателям дорогостоящего дома или квартиры, заключается в том, что лимит на выплаты ограничен.

Предельная сумма собственного взноса, с которой будет рассчитываться возврат, составляет 2 млн. рублей. Определив 13%, приходим к выводу, что максимум, на что может рассчитывать военнослужащий, желающий получить налоговый вычет по военной ипотеке, составит 260 тыс. рублей.

Приведем наглядный пример. Военнослужащий решил приобрести жилой дом, стоимость которого составляет 5 млн. рублей. Зная, что государство предоставит лишь 2,4 миллиона, он вносит оставшиеся 2,6 миллиона собственных сбережений. При этом сумма возвращенного налога составляет 260 000 рублей, как 13% от предельной суммы (2000000 рублей).

Известно, что в качестве дополнительных средств по любой программе ипотечного кредитования можно использовать материнский капитал. Несмотря на то, что он считается собственностью семьи, вернуть с него налог не получится.

Как оформить возврат НДФЛ

Собственные расчеты показали, что вы имеете право на возврат налога? Тогда можно смело приступать к оформлению необходимых документов. Прежде всего, придется заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Все консультации можно получить в МФЦ или непосредственно в налоговой службе. К тому же, сейчас доступны онлайн-сервисы от профессиональных юристов. После оставления заявки с гражданином связывается специалист.

Перечень документов достаточно масштабен, но он оправдывает себя, так как возврат налога является весомым «подарком» от государства.

  • У работодателя, а вернее, в бухгалтерии необходимо взять справку 2-НДФЛ, которая показывает сумму всех налоговых вычетов за указанный период. Период уточняется у инспектора.
  • Про документ 3-НДФЛ было уже сказано выше.
  • Договор купли-продажи можно предоставить в оригинале, так как его вернут владельцу.
  • Свидетельство, выданное в регистрационном комитете и устанавливающее право на владение объектом.
  • Пакет документов, выданный банком при оформлении договора по программе военной ипотеки.
  • Договор ЦЖЗ.
  • Справка из банка о том, что все предусмотренные по кредиту проценты выплачены в полном объеме.
  • Документальное подтверждение доплаты личных средств гражданина.
  • В случае внесения средств на ремонт придется хранить чеки и договор подряда на выполненные работы.
  • Заявление по установленной форме, образец которого предоставляется в налоговой инспекции.

Выплата налога может производиться двумя способами: перечислением средств на личный счет или отменой налогового сбора с начисленной зарплаты. После того, как сумма налога НДФЛ, которая не подвергалась вычету, будет равна сумме налогового вычета, с зарплаты опять будет удерживаться 13%.

Источник: https://prizivaut.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.