Самое важное о налоговом вычете при продаже квартиры, находившейся в собственности менее и более 3 (5) лет

Содержание
  1. Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности – доли, имущественный
  2. Правовое регулирование
  3. Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности
  4. Доли недвижимости
  5. Размер налога
  6. От чего зависит?
  7. Часто задаваемые вопросы
  8. Стоимость имущества
  9. Штрафные санкции
  10. На видео об особенностях возврата налога
  11. Налоговый вычет при продаже квартиры – изменения, как получить
  12. Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?
  13. Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?
  14. Имущественный вычет пенсионерам
  15. Изменения в 2018 году
  16. Налоговый вычет при продаже квартиры
  17. Условия предоставления льготы
  18. Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета
  19. Величина налоговой льготы
  20. Расчет подоходного налога, если используется льгота
  21. Если реализуется общая собственность
  22. Процесс получения налогового вычета
  23. Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности – Все о финансах
  24. Налогообложение продажи недвижимого имущества
  25. Имущественный вычет
  26. Налоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет в 2018
  27. Как получить
  28. Налоговый вычет при продаже квартиры в собственности более 3 лет
  29. Нюансы

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности – доли, имущественный

Самое важное о налоговом вычете при продаже квартиры, находившейся в собственности менее и более 3 (5) лет

Продажа объекта недвижимости – процедура, связанная с извлечением определенной прибыли, а она, в соответствии с законодательными нормами, подлежит налогообложению. В части сделок с недвижимостью – не всегда, а только, когда речь идет о владении жильем относительно непродолжительный промежуток времени.

Такой срок ранее был определен Налоговым кодеком как три календарных года, а с 2018 года в силу вступили поправки, которые продлевают минимальный период владения недвижимостью до пяти лет.

Прежний, трехлетний срок, остается актуальным лишь в некоторых случаях, а именно:

  • недвижимость получена в дар или унаследована;
  • объект перешел в собственность в процессе приватизации;
  • дом или квартира перешла к новому собственнику по договору ренты.

Таким образом, чтобы продать, например, ранее купленную квартиру без обязательств по уплате НДФЛ необходимо подождать пять лет.

А сделать то же самое с приватизированной квартирой можно будет уже спустя три года после приватизации.

Минимальный период владения недвижимостью, который освобождает продавца от уплаты налога, исчисляется с даты получения документа о собственности.

Итак, первым законным основанием неуплаты НДФЛ при продаже жилья является соблюдение установленного наименьшего срока владения жилой собственностью.

От уплаты налога освобождаются сделки с недвижимостью стоимостью менее одного миллиона рублей.

Именно в этой сумме законодательством РФ определен имущественный налоговый вычет для объектов недвижимости:

  • квартир;
  • жилых домов;
  • комнат;
  • дачных построек;
  • земельных наделов.

Срок владения недвижимостью в данном случае не важен.

Однако, если он все же меньше предельного трехлетнего или пятилетнего минимума, заполнить декларацию и передать ее в налоговую нужно. Даже если сумма налогооблагаемой базы в результате примененного имущественного вычета, будет равна нулю.

Освобождены от уплаты налога теперь и собственники единственного жилья при его продаже – независимо от срока владения объектом.

Эта поправка в Налоговый кодекс вступила в силу сравнительно недавно, в 2018 году, и призвана бороться с уклонением от уплаты налоговых обязательств.

Подача декларации – обязанность продавца, сделать это надлежит в течение налогового периода, когда была заключена сделка.

Правовое регулирование

Возможность применения налогового вычета, так же как и обязательства продавца по уплате налога при продаже недвижимости, предписаны Налоговым кодексом РФ, а именно – статьей 220 НК.

Закон предоставляет два варианта расчета налогового вычета при продаже квартиры менее 3 лет в собственности, которые могут в значительной мере уменьшить базу для расчета платежей.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Как же использовать свое право на вычет, если стоимость продаваемого объекта превышает один миллион рублей, а период владения им – меньше установленного периода?

Первый способ – снизить налогооблагаемую базу на сумму установленного законодательством налогового вычета.

Иными словами, от суммы сделки нужно вычесть миллион и только от полученной разницы уплатить 13%.

Второй способ – уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактических затрат на объект. То есть из суммы новой сделки продавцу нужно будет отнять стоимость, за которую им когда-то была приобретена квартира.

Безусловно, подтвердить расходы необходимо документально.

К фактически понесенным расходам можно будет отнести и затраты на ремонт – но, опять-таки, при наличии всех подтверждающих документов.

Налогоплательщик может выбрать любой вариант по своему усмотрению.

Интересно, что в отличие от вычета НДФЛ, применяемого при покупке жилья, которым можно воспользоваться лишь раз в жизни, получать налоговые льготы при продаже жилья можно по нескольким объектам.

Главное – уложиться в лимит имущественного вычета, который установлен в размере 2 млн. рублей.

Доли недвижимости

Как же рассчитывается имущественный вычет, если собственников несколько? В этом случае миллион имущественного вычета, при отсутствии иных договоренностей, распределяется между ними в соответствии с размерами долей.

Если же свою долю отчуждает один из собственников, он может рассчитывать на льготу в полном объеме.

Представим другую ситуацию:

  • один из собственников предварительно выкупил все доли;
  • после выставил квартиру на продажу как единый объект в течение менее 3 лет со времени приобретения долей.

В этом случае, поскольку фактически он никогда не прекращал являться владельцем квартиры, а менялся лишь размер долей, его доходы от продажи налогообложению не подлежат.

Размер налога

Размер НДФЛ для россиян установлен в размере 13%, граждане других государств должны будут уплатить налог в сумме 30% от стоимости продажи.

От чего зависит?

Итак, будет ли продавец уплачивать 13% НДФЛ зависит от двух факторов:

  • стоимости сделки (более или менее миллиона);
  • периода, в течение которого продавец являлся собственником жилья.

Следует отметить, что законодатель новыми поправками в Налоговый кодекс постарался исключить и документальное занижение продажной стоимости недвижимости с целью избежать или сократить налоговые платежи.

Теперь, если продавец покажет доход от продажи жилья меньше кадастровой стоимости объекта в текущем году, налогооблагаемая база для него будет рассчитана умножением суммы сделки на коэффициент 0,7.

Часто задаваемые вопросы

Рассмотрим вопросы, которые часто задают граждане относительно получения налогового вычета.

Стоимость имущества

Рассмотрим на примере порядок расчета вычета при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Итак, гражданин Сидоров – собственник квартиры, которую 2 года назад получил в наследство. Продажа планируется по цене 1,3 млн. рублей. Какова будет сумма уплачиваемого им налога?

Поскольку документального подтверждения понесенных на приобретение жилья документов у Сидорова в этом случае быть не может, для расчета налогооблагаемой базы он может применить лишь имущественный вычет: 1300 000 — 1000 000 = 300 000 руб.

С этой суммы он должен будет заплатить 13%, т.е. 39 000 руб.

В случае если бы сумма продажи составила 1 млн. рублей или меньше, за счет применения налогового вычета налогооблагаемая база была бы равна нулю, т.е. уплачивать налоги не пришлось бы.

Штрафные санкции

Обязательно ли продавцу нести декларацию в налоговую? Что будет, если продавец просто «умолчит» о факте продажи?

В случае продажи объекта недвижимости с периодом владения меньше установленного законодательством срока заполнение декларации обязательно. Даже если сумма налогового платежа нулевая.

В противном случае, как минимум, придется уплатить штраф в 1000 рублей.

Если же после имущественных вычетов налог уплачивать все-таки потребуется, последствия могут быть гораздо более серьезными. За каждый месяц просрочки «набегают» значительные штрафы.

На видео об особенностях возврата налога

Источник: http://77metrov.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

Налоговый вычет при продаже квартиры – изменения, как получить

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов – это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы.

Речь идет о налоговых вычетах.

В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам  недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет.

Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей.

С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб.

В подобном случае будет применяться не вычет – 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения.

В этой ситуации размер  налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета – 1 000 000 рублей.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать.

Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства.

3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет.

Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Изменения в 2018 году

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г.

«О внесении поправок в части 1,2  НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  1. Если жилье приватизировано.
  2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
  3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом. В 2018 году никаких нововведений и изменений в законодательстве по оформлению данного вида НВ не предусмотрено.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике?

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

Облагаемая налогом сумма прибыли: 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 рублей.

НДФЛ =  (6 000 000 – 1 000 000) умноженное на 13% = 650 000 рублей.

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

НДФЛ =   (6 000 000 – 5 000 000) умноженное на 13% = 130 000 рублей.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До 2016 года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января 2016 г.

можно подождать 5 лет или приобрести квартиру и продать ее через 12 месяцев и прописать в договоре 5 000 000 руб.

(для рассмотренного выше примера), что равно расходам на покупку – это освободит от уплаты налога, при условии, что 5 000 000 – это не менее 70% кадастровой цены недвижимости.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В  данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.

1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья  будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.

1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

  • понижающий коэффициент;
  • минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е.  никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить  облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Цель нововведений

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества – это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 – снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве.

 Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет.

Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней.

Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности.

 Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Величина налоговой льготы

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости.

Однако их предстоит подтвердить документально.

В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

НДФЛ=(Сумма, полученная при реализации квартиры-1000000руб.)*13%

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога.

Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится.

Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Допустим, гражданин в 2015 году продал квартиру. Недвижимость была куплена годом ранее. Реализовать помещение удалось за 3955700 руб. Чтобы не платить налог, гражданин указал в договоре цену недвижимости 950 000 руб, а остальная сумма была оформлена по расписке.

Кадастровая стоимость помещения составила 3100000 руб. Несмотря на попытку уклониться от уплаты отчисления в пользу государства, гражданин будет обязан заплатить 282100 руб в качестве налога. Сумма была получена путем следующих расчетов: (3100000*0,7)*13%=282100 руб.

Если реализуется общая собственность

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

  • Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
  • Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
  • Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
  • Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата.

Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет.

Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности – Все о финансах

Многие слышали о том, что при продаже или покупке недвижимости в России работает такой налоговый инструмент как налоговый вычет.

Кроме того, все прекрасно знают, что при владении квартирой или домом собственник обязан платить некий налог с продажи объекта.

Но вот как взаимосвязан налог и имущественный вычет знают не все, и далее о том, как используется налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в России.

Налогообложение продажи недвижимого имущества

Все граждане России, имеющие в собственности недвижимость, имеют обязательство перед своей страной уплатить налог в случае продажи квартиры, дома или другого объекта. При этом не важно, что продаётся: квартира, комната, загородный дом и т.д.

Фактически, продавая свой объект недвижимости, субъект получает некий доход, который налогооблагается по определенной ставке. В 2018 году, как и ранее, ставка составляет 13%.

Для того, чтобы заплатить налог и быть дисциплинированным налогоплательщиком, необходимо составить декларацию по налогу и подать ее в территориальное представительство ФНС.

В Налоговом Кодексе, который является главным, определяющим нормативно-правовым документом в данном вопросе, определены сроки подачи декларации: до 30.04 года, следующего за тем, в котором сделка купли-продажи официально состоялась.

Например, если Вы продали свою квартиру в 2018 году, то подать документы в налоговую службу необходимо до 30.04. 2019 года.

И здесь возникает интересный вопрос: можно ли избежать взимание налога с продажи недвижимости, ведь так не хочется платить деньги государству? Нет, нельзя.

Налоговая служба в любом случае будет информирована о том, что между определенными субъектами произошла сделка. Кроме того, придет уведомление о регистрации права собственности на объект другим субъектом.

Поэтому, в случае неподачи декларации в срок инстанция вынуждена будет вычислить налогоплательщика и предъявить ему налоговые требования, в том числе и с применением административной и налоговой ответственности.

Многие граждане, желающие минимизировать налог на полученный доход, занижают в договоре реальную стоимость продажи. Но с целью уменьшения числа мошеннических операций и с целью увеличения наполнения казны, в 2017 году принято решение о том, что продавать недвижимость ниже семидесяти процентов от кадастровой стоимости, невозможно.

Внимание! В договоре нельзя указывать сумму, меньше семидесяти процентов от кадастровой стоимости, которая указана в кадастровой базе на начало года, в котором такая операция будет осуществлена.

С какой же базы уплачивается налог? Конечно с той, которая признана доходом. Но возникает вполне логичный вопрос: почему юридические лица платят налог на прибыль с чистой прибыли, вычитая размер расходов. Почему же обычный гражданин не имеет такой возможности?Но не все так страшно.

Гражданин также имеет право уменьшить свой доход на размер затрат, которые он понес при покупке или продаже жилья. Для этого необходимо представить документы, подтверждающие стоимость покупки квартиры.

Если же возможности предъявить такие подтверждающие документы нет, например, квартира перешла по дарственной или по наследству, то тогда человек имеет право применить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это сумма в 1 миллион рублей, которая уменьшает налогооблагаемую прибыль и предоставляет возможность оценить реальную выгоду субъекта.

Пример. Стоимость продажи квартиры составляет 2,5 миллиона рублей. Ковальчук С.В. получил ее по наследству. Какой налог он должен уплатить в правительственную казну?
Расчет:

  1. Определяем размер налогооблагаемой базы с учетом налогового вычета: 2,5-1 = 1,5 млн. рублей;
  2. Определяем размер налога: 1,5 млн.* 13%/100 = 0,195 млн. рублей или 195 тысяч.

И здесь возникает вопрос в отношении того, сколько раз можно применять такой вычет в течение одного отчетного периода, то есть года? По действующему законодательству, применять норму в один миллион рублей можно только 1 раз в год. При этом не важно, к скольким объектам недвижимости можно применять такую скидку.

InstaForex

Пример. Если была продана дача за 500 тыс. рублей и квартира за 1,5 миллиона рублей, то можно в течение 1 года применить вычет и к даче, и к квартире.

Главное – не выйти за рамки 1 миллиона рублей:Для дачи можно применить налоговый вычет в размере 500 тыс.

, тогда сумма налога будет равна нулю;

К квартире можно применить остаток в 500 тысяч рублей, тогда сумма налога будет: 1,5-0,5 = 0,5 или 500 тыс. рублей. Величина налога будет 500 000 *0,13=65

Обратите внимание: налоговый вычет можно применять только к той недвижимости, которая была приобретена на правах собственности до 2016 года. После этого периода вычет вычет не применяется.

Не так давно в законодательстве произошли изменения, которые позволяют продавать недвижимость без уплаты НДФЛ в том случае, когда:

  • Квартира или дом пребывают в собственности менее трех лет, и при этом право владения на нее получено до начала 2016 года;
  • Квартира или дом пребывают в собственности менее пяти лет, и при этом право владения на нее получено после 2016 года.

Вывод: получается, что при определении обязательства по налогу основанием является ни размер недвижимости, ни ее стоимость, а то количество лет, в течение которых она была в собственности у продавца.
Но даже из этих правил есть исключения.

Например, даже ту недвижимость, которая получена после 2016 года и находится в собственности не 5 лет, можно продать и после 3-х лет владения без уплаты налога. И таким случаем является случай, когда недвижимость перешла собственнику по факту дарения от близкого родственника.

Но не следует ошибочно полагать, что теперь квартиру нельзя продать тогда, когда хочется или нужно. Абсолютно нет. Каждое физ. лицо имеет право это сделать, другое дело, все влияет на факт оплаты налога: нужно ли его будет платить или нет.

Обращаем внимание, что такие правила актуальны исключительно для резидентов.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

Если субъект не является резидентом России, то он:

  1. Платит НДФЛ продаже недвижимости по ставке не 13%, а 30%;
  2. Он не имеет права применять налоговый вычет в размере одного миллиона рублей;
  3. И он не может применять льготу даже в случае, если он владеет объектом более трех или пяти лет соответственно.

Все льготы актуальны и действительны только для резидентов России.

Имущественный вычет

Многие путают такое понятие как имущественный и налоговой вычеты, допуская, что это два одинаковых понятия. Но это не так.

Налоговый вычет – это тот миллион рублей, который может быть применим исключительно при продаже квартиры в виде суммы, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Налоговый вычет применяется при продаже квартиры.

Имущественный же вычет применяется как некая скидка при удержании НДФЛ, но в случае приобретения квартиры.
Это абсолютно противоположные категории, хотя они одновременно могут применяться к одному лицу, ведь человек сначала продает, а потом покупает квартиру.

При этом применение имущественного вычета не зависит от того, сколько лет недвижимость пребывала в собственности. Имущественный вычет применяет гражданин, но только через обращение к работодателю, или к ФНС.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет при продаже квартиры 2018

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

8 (800) 350-23-69 доб. 360

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti

Налоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет в 2018

Налоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет в 2018

С полученного дохода из источников на территории РФ, в том числе связанного с реализацией объекта недвижимости, подлежит оплате подоходный налог.

Как особенности связаны с продажей имущества собственником, как получить вычет по сделке, какие нюансы встречаются на практике, подробнее в этом материале.

На основании действующего законодательства, если квартира находилась в собственности больше 3 лет (начиная с 2016 – 5 включительно), требуется оплата в государственный бюджет обязательного сбора по НДФЛ. Если цена ниже рыночной и равна примерно 70%, платить налог не нужно.

Ставка налога определяется для резидентов России, пробывших в государстве более 183 дней, в размере 13%. Для россиян, которые проживают за рубежом более 6 месяцев, действует ставка в 30%, если квартира находится на территории РФ, которая подлежит реализации.

Трехлетний срок для налогового вычета остался актуальным для случаев:

  • при получении имущества в дар или по наследству;
  • при осуществлении процесса приватизации;
  • при переходе права собственности по договору ренты.

Так, для того чтобы продать квартиру на сегодня без налоговых последствий в виде оплаты обязательных платежей, необходимо подождать с момента оформления сделки и регистрации ее в Росреестре не менее 5 лет.

Важно: срок льготы исчисляется не с момента подписания договора купли-продажи или акта о передаче имущества в распоряжение, а даты, указанной в свидетельстве о собственности о занесении данных в единую базу недвижимости.

От оплаты налога освобождены объекты недвижимости, реализуемые по стоимости менее 1 млн руб. на основании требований законодательства.

Как получить

Имущественный налоговый вычет определен в отношении следующих объектов недвижимости:

  • квартир;
  • индивидуальных жилых строений – частных домов, коттеджей;
  • изолированных комнат;
  • дачных домов;
  • земельных участков.

Срок владения недвижимостью для целей получения налогового вычета не важен. Однако если квартира куплена менее 3 или 5 лет назад, рекомендуется подать в налоговую инспекцию декларацию об отсутствии базы для налогообложения с подтверждающими документами.

Это важно сделать также в случаях, когда суммы подлежащего оплате налога и предоставленного вычета равны. Вследствие чего не возникает обязательства по оплате налога на доходы физических лиц.

На сегодня освобождены от выплаты налога владельцы единственной недвижимости, пригодной для постоянного проживания, на основании последних поправок от 2014 года.

Подать декларацию при необходимости нужно в срок, установленный для отчетности по НДФЛ, то есть не позднее 30 апреля отчетного периода, следующего за годом, в котором была совершена сделка продажи-покупки недвижимости.

Возможность применения налогового вычета установлена ст.220 НК РФ, в котором подробно прописаны условия реализации законного права физическими лицами – плательщиками налога на подоходный доход.

Пошаговую инструкцию как продать квартиру через агентство недвижимости вы можете найти в этой статье.

Льготы могут получить налогоплательщики, оформившие следующие договоры:

  • купли-продажи недвижимости;
  • долевого участия в строительстве;
  • при приобретении жилья по ипотеке – сумма вычета буде увеличена до 390 тыс. руб. с учетом процентов по кредитному договору.

Не оформляется вычет при заключении:

  • договора дарения;
  • при получении в безвозмездное пользование по договору приватизации полностью квартиры или доли в ней;
  • при оформлении в наследство;
  • при переуступке права собственности;
  • при заключении договора пожизненной ренты.

Предоставляется вычет по решению налоговой инспекции. В адрес госучреждения направляется следующий пакет документов:

  • заявление по форме;
  • справка формы 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи либо о долевом участии в строительстве, зарегистрированный в Росреестре;
  • выписка о проведении оплаты по соглашению о движении средств на банковском счету, расписка об оплате наличными деньгами, зачете суммы;
  • брачное свидетельство о согласие супруги/а о распределении вычета при приобретении имущества в совместную собственность.

Декларация с заявлением и подтверждающими документами подается в налоговую по месту постановки плательщика сборов на учет. Сделать это нужно в срок, установленный для отчета по НДФЛ, то есть до 30 апреля.

Камеральная проверка документов длится примерно 3 месяца. При вынесении положительного решении оплата производится на указанные в заявлении банковские реквизиты одним платежом.

Если следует отказ, то необходимо обжаловать решение в суд или вышестоящий орган в течение 10 дней с момента его получения.

Вычет также есть возможность произвести по месту работы. Для этого нужно предоставить уведомление налоговой по месту постоянной занятости в бухгалтерию.

Там его примут на учет и не будут отчислять ежемесячно платежи в размере 13% по НДФЛ с заработной платы в бюджет на основании решения налоговой о предоставлении вычета до достижения максимальной суммы в 260 тыс. руб. или в пределах этого размера кратно стоимости недвижимости.

Налоговый вычет при продаже квартиры в собственности более 3 лет

Оформление вычета устанавливается ФЗ №212, действующего от 2013 года. Согласно его положений предусматривается:

  • при нахождении в собственности недвижимости сроком более 3 лет и более, если предполагается реализация объекта, продавец не платит налог, подавать декларацию он не обязан;
  • если жилье находилось в собственности менее 3 лет, то его продажа рассматривается законодателем как прибыль, с котором подлежит оплате НДФЛ.

Соответственно, во втором случае при владении сроком менее 3 лет и реализации гражданин вправе воспользоваться вычетом.

Поскольку в первом случае обязанности по оплате подоходного налога не возникает, то и получить вычет при совершении такой сделки тоже не получится.

Особенности оформления вычета указаны в ст.220 НК РФ. Сумма его составляет не менее 1 млн с учетом полученных средств от реализации квартиры.

Нюансы

Что делать в случаях, если стоимость реализуемого объекта недвижимости на момент продажи выше, чем в период владения ею? В этом случае рекомендуется сделать перерасчет – вычесть цену, указанную в договоре на продажу от фактически указанную в прежнем соглашении на покупку.

При этом нужно учесть, что стоимость для налогообложения принимается не менее 1 млн руб. Если цена ниже этого предела, отчитываться и оплачивать налог не нужно.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда хозяин владелец недвижимостью, купленной за 900 тыс. руб.

Через несколько лет в связи с подорожанием ее стоимость стала равна 1,3 млн руб. Соответственно, оплата последует с суммы 300 000 руб. с учетом минимального предела в 1 млн руб.

Важно учесть, что при в отношении покупки недвижимости после 2014 года, можно получить вычет несколько раз в связи с приобретением различных объектов в пределах установленной суммы, принимаемой равной 2 млн руб.

Так, например, можно объединить вычеты при приобретении квартиры стоимостью 1,5 млн руб. и комнаты в общежитии в 500 тыс. руб. То есть допускается подача декларации по форме 3-НДФЛ и заявление об имущественном вычете можно в такой ситуации 2 раза.

Если жилье приобретено до 2014 года, то воспользоваться правом налогоплательщик может только один раз и в пределах затраченной суммы на недвижимость.

К примеру, если в 2013 куплена комната в коммунальной квартире за 600 тыс. руб., то получить вычет получиться только с этой суммы в размере 13%, на другие покупки режим льготы распространяться не будет.

Интерес представляет возможность получения вычета при приобретении доли в недвижимости. Если квартира покупается на несколько лиц, то каждый может получить вычет в пределах уплаченной им стоимости, кратной доли в квартире.

Так, если жилье стоит 2 млн руб. и оформлено в собственность 4 хозяев, то вычет на каждого из них приходится в размере 500 тыс. руб. Соответственно, они могут обратиться несколько раз за получением вычета до достижения суммы в 2 млн руб. в ходе нескольких сделок.

Оценка доли в квартире для продажи рассматривается на этой странице.

Как происходит передача денег при продаже квартиры, узнайте здесь.

Источник: http://kvartirkapro.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-3-let/

Юридическое руководство
Добавить комментарий