Как заполнить налоговую декларацию после покупки и продажи квартиры? Какие документы нужно подать вместе с ней?

Содержание
  1. Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы
  2. Для чего подавать декларацию при покупке жилья?
  3. Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа
  4. Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления
  5. Резюме «Вопрос-ответ»
  6. Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры?
  7. Подавать ли декларацию при покупке квартиры?
  8. Как заполнить декларацию при покупке квартиры?
  9. Какие документы нужны для подачи декларации при продажи квартиры
  10. Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?
  11. Документы для подачи декларации 3 ндфл при продаже квартиры
  12. Налоговая декларация при продаже квартиры 3-ндфл за 2017 год
  13. Налоги — это просто
  14. Документы в налоговую после продажи квартиры
  15. Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры
  16. Как оформить продажу квартиры в налоговой в 2018 году
  17. Как заполнить и подать налоговую декларацию после продаже квартиры?
  18. Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
  19. Налог с продажи квартиры — какой именно, сроки уплаты, кому платить
  20. Если Вы продали жилье
  21. Налог при продаже квартиры: порядок и документы
  22. Декларация при покупке квартиры в 2018 году – нужно ли подавать, 3-НДФЛ, возмещение, налоговая
  23. Что нужно знать
  24. Основные понятия
  25. Порядок оформления сделки
  26. Действующие нормативы
  27. Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ
  28. памятка
  29. Общий порядок подачи
  30. Чем отличаются документы, прикладываемые к 3-НДФЛ
  31. Продажа квартиры
  32. Покупка жилья
  33. Право на получение вычета
  34. Операции с автомобилем
  35. Практические рекомендации физлицам

Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы

Как заполнить налоговую декларацию после покупки и продажи квартиры? Какие документы нужно подать вместе с ней?

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Для чего подавать декларацию при покупке жилья?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости.

Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут.

Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога.

Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости.

Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

  1. Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
  2. Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
  3. Заявление по форме ФНС.
  4. Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
  5. Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
  6. Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

  • кредитный договор;
  • справка об уплаченных по данному договору процентах.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Резюме «Вопрос-ответ»

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

  1. Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
  2. Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

  1. Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
  2. Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

Источник: http://law03.ru/finance/article/podacha-deklaracii-pri-pokupke-kvartiry

Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры?

Налогоплательщики, которые приобрели жилье, имеют право на получение имущественного вычета. Однако для этого необходимо грамотно заполнить и вовремя подать налоговую декларацию.

Приобретение квартиры – удовольствие не из дешевых. В это потребуется вложить немало сил и времени. Сразу после покупки своего жилья, большинство новоселов чувствуют облегчение и приступают к приятным хлопотам по обустройству своей квартиры.

Не всем владельцам жилой недвижимости известно, что часть суммы, потраченной на ее приобретение, можно вернуть в семью.

Выплата будет производиться государством. После того, как у граждан на руках окажется готовое свидетельство на квартиру, они вправе подать документы на имущественный налоговый вычет.

Подавать ли декларацию при покупке квартиры?

Проявление заботы властей о гражданах страны заметно в разных сферах жизни. Не стала исключением и недвижимость. Владельцы жилых помещений, которые работают по трудовому договору и платят налоги, имеют право воспользоваться имущественным вычетом. Это предложение для граждан несет в себе немалую выгоду.

Имущественный вычет дает возможность вернуть до 13% стоимости жилья, уплаченных в виде налогов за предыдущие 3 года. Таким способом можно получить до 260 тыс. рублей возвращенных средств.

Большую сумму получить не удастся, ввиду существующего ограничения. Путем предоставления возможности вернуть часть уплаченных налогов, государство дает шанс покупателям жилой недвижимости вернуть часть денег и распорядиться ими по своему усмотрению.

Для чего это делается?

Составление налоговой декларации и передача ее в ИФНС по месту регистрации – главное условие предоставления имущественного вычета при приобретении жилья.

Для получения на свой счет в банке до 13% от стоимости купленной квартиры, необходимо подготовить пакет бумаг. С момента его передачи в налоговую инспекцию до прихода денег пройдет от нескольких недель до 2-3 месяцев.

Полученные средства гражданин может использовать на приобретение строительных и отделочных материалов для ремонта помещения или иные цели, которые связаны с квартирой.

Без подачи налоговой декларации, вернуть часть денег от покупки жилья не получится. Налогоплательщик обязан правильно заполнить документ, а затем передать его в ИФНС по месту своей регистрации.

В большинстве случаев, для получения имущественного вычета нет необходимости заполнять все листы (их 19), достаточно ограничиться первыми 4 (титул и последующие три страницы налоговой декларации).

Нормативная база

Заполнять и передавать документы в ИФНС после приобретения жилой недвижимости лишено смысла для некоторых категорий граждан. Претендовать на получение имущественного вычета могут только люди, имеющие официальную работу и зарплату, из которой удерживается НДФЛ.

Всегда ли необходимо подавать декларацию?

Для получения возврата денежных средств от государства, нужно готовиться к подаче налоговой декларации в ИФНС. Перед покупкой новой недвижимости, часто граждане продают имеющуюся.

Требуется ли подавать декларацию, если последняя находилась в собственности свыше 5 лет? Нет, потому что полученные от продажи такой квартиры средства не подлежат налогообложению.

Как заполнить декларацию при покупке квартиры?

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, причем эта важная процедура после приобретения жилой недвижимости должна быть выполнена грамотно.

Допущенные ошибки при составлении документа – основание для отказа налоговой службы в предоставлении имущественного вычета.

Как подается декларация?

Существуют правила и регламент заполнения декларации, утвержденные Федеральной налоговой службой РФ от 24 декабря 2014 г. приказом №ММВ-7-11/671.

Основные требования к составлению и подаче документа:

  • Вследствие того, что форма налоговой декларации каждый год меняется, при ее оформлении следует ориентироваться на актуальную версию Налогового кодекса;
  • Придерживайтесь установленных законом сроков подачи декларации на получение имущественного вычета (до конца декабря третьего года с момента приобретения квартиры);
  • К заявлению на получение налогового вычета в связи с покупкой жилой недвижимости, следует приложить подтверждающие бумаги: свидетельство о регистрации права собственности на дом или квартиру и договор купли-продажи, в котором прописана сумма сделки;
  • Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно разными способами: путем личного визита в ИФНС, через доверенное лицо, Почтой России, посредством портала государственных услуг, но нужно успеть до 30 апреля следующего года, относительно момента покупки жилой недвижимости.

Если все требования оформления и подачи декларации соблюдены, то налогоплательщик, купивший дом или квартиру, получает право:

  • Включения в 3-НДФЛ переплаты за ипотеку и расходов, связанных с ремонтом или отделкой жилплощади;
  • Получения средств в виде имущественного вычета в сумме 13% от потраченных денег. Не подлежат налогообложению максимум 2 млн. рублей.

На титульном листе декларации указывается код налоговой инспекции по месту регистрации гражданина и период, за который предоставляется отчет. Физическое лицо обозначается кодом 760. Следует ознакомиться с классификацией, для того чтобы правильно поставить ОКТМО.

Найти это код можно в интернете на странице налоговой службы или спросить в ближайшей ИФНС. Классификация этих шифров основана на территориальном принципе и зависит от конкретного населенного пункта и региона.

Титул декларации содержит данные о том, сколько документов (подлинников и копий) прилагается. На второй странице размещаются сведения о налогоплательщике.

Третий лист содержит расчеты по уплаченным суммам по ставке НДФЛ 13%. Здесь же заполняется информация о стоимости жилой недвижимости, суммарный доход за 12 месяцев предыдущего года и об общей налоговой базе. В специальной графе ставится величина налога, подлежащего уплате и НДФЛ, который был удержан.

Третья страница декларации для получения имущественного вычета должна содержать следующие заполненные строки:

  • 010 и 030 – суммарный доход налогоплательщика за прошлый календарный год;
  • 040 – расходы, на которые предоставляется вычет (прописывается цена приобретенной квартиры или дома);
  • 050 – налоговая база (сумма, получившаяся после вычитания значения поля 040 из строки 030). Если получившаяся разница между доходами и расходами окажется ниже нуля (цена жилья больше годового заработка), то в поле 050 ставится 0, потому что налоговая база не может выражаться отрицательным значением;
  • 060 – величина налога, подлежащего уплате (расчет осуществляется так: значение строки 050 умножается на 13 и делится на 100, т. е. вычисляется 13%). Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что НДФЛ должен выражаться целым числом. Это значит, что высчитанное значение следует округлять. Например, 117.02 руб. записывается как 117, а 933.51 руб. вносится в декларацию как 934;
  • 070 – удержанный НДФЛ (значение переносится из справки 2-НДФЛ, взятой на работе);
  • 100 – налог, подлежащий возврату (вписывается сумма, которую государство перечислит заявителю, купившему жилой дом или квартиру в предыдущем году, она является разницей между строками 070 и 060).

Четвертая страница предназначена для занесения особых реквизитов: КБК для налога на доходы физлиц, ОКТМО и величины налога к возврату.

Внесение справочной информации (справка с места работы, вычеты на себя и детей и другие формы) осуществляется после заполнения основных налоговых данных.

Заполнение листа «И»

Этот лист следует заполнить в обязательном порядке претендующим на оформление имущественного вычета гражданам, которые в прошедшем году приобрели жилплощадь.

Заполняются следующие данные:

  • Дата регистрации права собственности на жилье (строка 060);
  • Доля в квартире или доме (строка 090);
  • Год предоставления первого имущественного вычета.

Если квартира стоила не менее 2 млн. рублей, то в пункт 1.11 вписывается 2 млн. Если жилье обошлось налогоплательщику в меньшую сумму, то вписывать необходимо именно ее. При покупке квартиры или дома в ипотеку, в пункте 1.12 указывается процентная ставка по кредиту.

При заполнении пункта 2 листа «И» декларации 3-НДФЛ исходят из вычисленной суммы возврата. Величина имущественного вычета не должна превышать величины фактически уплаченных в прошлом году налогов.

Источник: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/nalogi/nuzhno-li-podavat-nalogovuyu-deklaraciyu-pri-pokupke-kvartiry.html

Какие документы нужны для подачи декларации при продажи квартиры

Со всей же оставшейся суммы, если жилье во владении менее 5-ти лет, потребуется заплатить 13% налогов. Если было продано сразу несколько объектов, то вычет применяется ко всей сумме в целом, а не к каждому жилью в отдельности.

  • Налоговый вычет. Также под вычет попадает сумма, которая была потрачена на приобретение данного объекта, а все что свыше – будет считаться прибылью.
  • Что изменилось в подаче налоговой декларации при продаже квартиры С 2016 года меняется ряд моментов, касающихся уплаты налога на прибыль при смене собственника недвижимости. В частности, увеличивается обязательный срок владения квадратными метрами с трех до пяти лет. Срок 3 года останется! Но только на объекты, перешедшие по наследству, подаренные близкими родственниками, объекты, перешедшие в собственность по договору о приватизации и содержания с иждивением.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Это бывает в двух случаях:

  • если выручка от продажи квартиры ниже 1 000 000 рублей;
  • расходы по приобретению жилья превышают полученную выручку от его продажи.

В первом случае применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Во втором — надо предоставить документальное доказательство о расходах.

Пример 2. Хорошилова Т.П. продала свой старенький домик в деревне, полученный по наследству два года назад, за 950 000 рублей. Расчет налога будет такой: 950 000 – 1 000 000 = — 50 000 рублей.

Налоговая база получилась при расчете отрицательная, то есть, база для расчета налога отсутствует. Налог не начисляется. Пример 3. Таровский Н.Г. купил в 2014 году квартиру за 2 500 000 рублей.

Договор купли – продажи, а также расписку продавца о получении денег Таровский сохранил. В конце 2016 года он эту квартиру продал за 2 300 000 рублей.

Документы для подачи декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ Бланк и пример: Основные правила:

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелиевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ, категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга.

Налоговая декларация при продаже квартиры 3-ндфл за 2017 год

Важно То есть, фактически, на страницу переносятся данные с паспорта и копия паспорта обязательно прикладывается к документу;

  • Если вы дополнительно оформляете налоговый вычет, то вам нужно будет приложить справку 2 НДФЛ, а также заявление на получение вычета;
  • Нужно приложить все документы, которые касаются сделки. Как вы понимаете, основным документом является договор купли-продажи.

Тем не менее, законодатель устанавливает необходимость предоставления акта приема-передачи имущества, а также подтверждение полученных средств (например, выписка из банковского счета, расписка и пр.);

  • Если вы желаете снизить налоговую базу посредством вычисления средств, вложенных в недвижимость, вам нужно предоставить предыдущий договор купли-продажи (то есть, подтвердить ту сумму средств, которую вы заплатили, совершая покупку).
  • Внимание

    Граждане Российской Федерации в обязательном порядке должны платить подоходный налог, если они тем или иным образом получают прибыль. Входит в число операций и продажа недвижимости, поэтому продавцы должны, за рядом исключений, подавать декларацию.

    Когда требуется заполнение налоговой декларации при продаже квартиры Согласно законодательству, все люди, которые выставляют на рынок свою недвижимость, находившуюся в их собственности менее пяти лет, обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры. Срок — не позднее 30 апреля текущего года, проведенные после этой даты сделки в этом же году, относятся к новому периоду.

    Налоговая декларация при продаже квартиры – вычеты Чтобы снизить платежное бремя, государство предоставляет налогоплательщикам возможность воспользоваться двумя видами вычетов.

    1. Имущественный вычет. Его максимальная сумма составляет 1 млн рублей.

    Налоги — это просто

    • условия перечисления налога;
    • сроки выплат;
    • способы подачи декларации и другие важнейшие моменты.

    Нужно ли подавать? Декларация заполняется в соответствии с унифицированной формой. После завершения заполнения она обязательно подается в налоговые органы, которые располагаются по месту регистрации.

    Источник: http://yurist123.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-podachi-deklaratsii-pri-prodazhi-kvartiry/

    Документы в налоговую после продажи квартиры

    Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

    В свою очередь, в ведомстве напомнили, что обязанность представить декларацию появляется при продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2018 года, которые были в собственности менее трех лет.

    Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физлица.

    Также самостоятельно придется заплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Как оформить продажу квартиры в налоговой в 2018 году

    При продаже квартиры .

    которая находилась в вашей собственности более трех лет, платить подоходный налог не нужно. Если вы реализовали жилье, принадлежащее вам менее 3 лет, обязательно уплатите подоходный налог.

    Подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложив к нему договор купли-продажи и платежные документы о получении денег с указанием цели платежа (если расчет осуществлялся наличкой, предъявите расписку в получении денег).

    Сумму подоходного налога можно уменьшить, применив налоговый вычет на 1 миллион рублей.

    Граждане Российской Федерации в обязательном порядке должны платить подоходный налог, если они тем или иным образом получают прибыль.

    Входит в число операций и продажа недвижимости, поэтому продавцы должны, за рядом исключений, подавать декларацию.

    Согласно законодательству, все люди, которые выставляют на рынок свою недвижимость, находившуюся в их собственности менее пяти лет, обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры.

    Как заполнить и подать налоговую декларацию после продаже квартиры?

    У каждого гражданина есть два варианта, используемых для предоставления заполненной декларации по налогам в территориальные органы. Ее приносят в налоговую по месту регистрации продавца жилья.

    Ее составляют в печатном или письменном виде. Также допускается ее прием на электронных носителях для упрощения процесса регистрации.

    Для оформления декларации гражданину понадобится заполнить форму 3-НДФЛ .

    Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

    Полученный гражданином доход от реализации недвижимого имущества облагается государством по стандартной ставке 13%.

    Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос.

    Квартиры, приобретенные в 2018, не подлежат налогообложению в случае, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2018, может продаваться без начисления налога через три года.

    Налог с продажи квартиры — какой именно, сроки уплаты, кому платить

    Информацию об обязательных налогах, если запланирована продажа квартиры, найти можно в Налоговом кодексе.

    Однако придется расшифровывать НК РФ с непонятного языка юриспруденции. Если же вникать в юридические термины желания нет, ознакомьтесь с данной публикацией, тем более что построили мы ее по схеме вопрос — ответ.

    В нашей статье Вы найдете ответы на такие вопросы, как «нужно ли платить налог с продажи квартиры?», «кто и когда должен платить налог при продаже квартиры?», «какой налог при продаже квартиры?», «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?», а также другие интересующие Вас ответы на вопросы.

    Доход, который получает физ.лицо от реализации квартиры, облагается НДФЛ.

    Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?» .

    «кто должен платить налог при продаже?» .

    «какова ставка налога при продаже квартиры?» . « как вычислить сумму налога на квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе.

    Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

    Если Вы продали жилье

    Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила.

    Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию.

    Налог при продаже квартиры: порядок и документы

    • Оно было в собственности не более трех лет и было продано за сумму, не превышающую сумму покупки.
    • Гражданин владел собственностью более 3 лет.
    • Имущество находилось в собственности не более 3 лет и было продано менее чем за миллион рублей.

    Все вышесказанное относится в равной степени и к случаям, когда рассчитывается налог при продаже земельного участка или дома.

    Источник: http://juridicheskii.ru/dokumenty-v-nalogovuju-posle-prodazhi-kvartiry-38415/

    Декларация при покупке квартиры в 2018 году – нужно ли подавать, 3-НДФЛ, возмещение, налоговая

    Декларация при покупке квартиры в 2018 году - нужно ли подавать, 3-НДФЛ, возмещение, налоговая

    Приобретение жилья дает право на имущественный вычет, что позволяет сэкономить на покупке. Но получить льготу можно не во всех случаях. Нужно ли, покупая квартиру в 2018 году, подавать декларацию?

    При покупке собственного жилья плательщики НДФЛ вправе воспользоваться специальной льготой. Они вправе частично вернуть выплаченный налоги.

    За счет этого приобретение квартиры становится более доступным. Но возмещение налога имеет свои особенности.

    Нужно ли в 2018 году при покупке квартиры подавать декларацию и зачем сдавать этот документ?

    Что нужно знать

    Право на налоговую льготу предоставляется налоговым резидентам РФ, если они выплачивают НДФЛ.

    Вернуть часть потраченных средств допускается в таких случаях, как:

    В перечень затрат при получении вычета допускается включать расходы на ремонт и отделку помещения.

    Но в ДКП должно быть указано, что квартира продается «без отделки», что более характерно для первичного рынка. Но вычет предоставляется не во всех случаях.

    Например, приобретая жилье в рамках военной ипотеки, сертификата на маткапитал или с использованием иной госсубсидии, воспользоваться правом на возвращение налога не получится.

    Не предусмотрена компенсация НДФЛ и для предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения.

    Кроме того существуют и иные ситуации, когда налоговый вычет не оформляется:

    • стороны сделки представлены близкими родственниками;
    • жилище куплено за счет средств, предоставленных работодателем.

    Основные понятия

    Имущественный налоговый вычет это не какая-то специальная дотация от государства. Вычет это возврат налога, уплаченного налогоплательщиком подоходного налога.

    Это определяет категории возможных претендентов на льготу. Оформить возвращение средств смогут только те, кто трудится официально и выплачивает НДФЛ.

    Размер вычета в процентном соотношении соответствует величине подоходного налога. То есть сумма вычета это 13%, исчисляемых от стоимости приобретенного жилья.

    Но максимальный размер возмещения все же ограничен. В общей сложности возвращается не более 13% от двух миллионов рублей. То есть, наибольший вычет составляет 260 000 рублей.

    Когда стоимость жилья превышает допустимый размер, это никак не отображается на максимальном размере вычета.

    Но нужно учитывать и то, что сумма возврата не должна превышать величины НДФЛ, выплаченной за один календарный год.

    Если не удается получить всю сумму вычета за один раз, то остаток начисляется в следующем году, исходя из суммы уплаченного подоходного налога.

    Получать возмещение можно несколько лет подряд, пока вся положенная сумма не будет выплачена. Но льгота по возврату налога предоставляется только единожды.

    Но жилье может стоить и меньше двух миллионов. В 2018 году действует норма, позволяющая распределить имущественный вычет между несколькими объектами.

    Если при покупке квартиры после 1.01.2014 не удается возвратить НДФЛ в предельно допустимом объеме, то оставшейся суммой вычета можно воспользоваться в будущем при покупке другого жилья.

    Ранее налоговое возмещение допускалось только в отношении одного объекта.

    Порядок оформления сделки

    Оформление возврата налога не отличается сложностью. Налогоплательщику надлежит:

    Подготовить документы Подтверждающие право на жилье и свидетельствующие о стоимости его покупки
    Заполнить налоговую декларацию Формы 3-НДФЛ
    Подать документы вместе с декларацией В налоговую инспекцию по месту жительства
    Ожидать выплаты денежных средств На указанный личный счет

    Важно знать, что расчет ведется на основании суммы, указанной в договоре купли-продажи. Следовательно, при занижении стоимости квартиры невозможно включить в налоговую базу неучтенные расходы.

    Это нужно учитывать, если продавец просит указать меньшую сумму, чтобы сэкономить на уплате налога на полученный доход.

    В 2018 году продолжают действовать специальные условия при возвращении налога при приобретении жилья для пенсионеров.

    Эта категория населения вправе использовать вычет в отношении предшествующих налоговых периодов (до трех лет). Работающие россияне могут применять вычет лишь для текущего периода.

    Действующие нормативы

    Физлица получают право на имущественный вычет на основании пп.3 п.1 ст.220 НК РФ.

    По истечении года, в котором право на недвижимость зарегистрировано Росреестром, можно обратиться в ФНС по месту жительства и подать декларацию 3-НДФЛ.

    Список документов, прилагаемых к декларации, приведен в пп.6 п.3 ст.220 НК. Это:

    • договор купли-продажи квартиры;
    • правоутверждающий документ на жилье;
    • документы, свидетельствующие об оплате квартиры.

    Но перечень документов может несколько меняться, в зависимости от конкретной ситуации.

    Если покупка жилой недвижимости состоялась до 15.07.2016, то право собственности налогоплательщика подтверждается свидетельством о праве собственности.

    После указанной даты свидетельства более не выдавались, повторные в том числе.

    Источник: http://jurist-protect.ru/deklaracija-pri-pokupke-kvartiry/

    Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

    Обязательные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

    При подаче декларации подтвердить данные, отраженные в ней, необходимо определенными документами. Список утверждается законодательно. Поэтому налоговые службы проверяют, чтобы пакет был полным.

    Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ меняются в зависимости от цели подачи декларации. Если она направляется по нескольким поводам, бумаги для каждой ситуации должны быть собраны и переданы налоговикам.

    Чтобы определить перечень необходимых документов, важно рассмотреть каждую ситуацию в отдельности. Это позволит избежать спорных моментов и получить желаемое без проблем.

    памятка

    Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ, определяются с учетом целей подачи. Выделяют несколько ситуаций, когда может потребоваться декларация.

    Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет социального характера при обучении его самого или детей, ему необходимо иметь в наличии:

    • договор об обучении;
    • квитанции об оплате;
    • подтверждение родства с обучаемым;
    • бумаги об опеки или попечительстве (при необходимости);
    • заявление о возврате налога.

    Если налог на доходы физических лиц возвращается за лечение или покупку лекарственных препаратов, то список может варьироваться.

    К декларации нужно приложить:

    • договор о лечении;
    • справку, выданную медучреждением, об оплате услуг по форме ФНС;
    • проштампованный бланк с рецептом;
    • квитанции об оплате лекарств;
    • подтверждение степени родства или свидетельство о браке;
    • заявление о перечислении налога.

    Возврат вычета при взносах на благотворительность возможен при наличии квитанций, подтверждающих пожертвования, а также заявления.

    В случае покупки недвижимости на вторичном рынке требуется подготовить:

    • договор купли-продажи;
    • правоустанавливающие бумаги;
    • заявление, отражающее распределение вычета между мужем и женой;
    • запрос на возврат НДФЛ.

    Если гражданин вкладывается в долевое строительство, то предоставляется акт приема-передачи, договор участия в строительстве, квитанции об оплате. Также супруги должны составить бумагу о распределении вычета и направить заявление о возврате денежных средств.

    При покупке земли прилагаемые к 3-НФДЛ документы должны отражать оплату и оформление права на участок.

    Поэтому гражданину нужно иметь:

    • договор купли-продажи;
    • подтверждающие оплату бумаги;
    • правоустанавливающие на недвижимость, расположенную на земле, документы;
    • правоустанавливающие бумаги на саму землю;
    • заявление о распределении вычета и возврате НДФЛ.

    При ипотечном кредитовании уплаченные проценты возвращаются при наличии кредитного договора, справки о внесенных средствах и заявления.

    Общий порядок подачи

    Налоговая служба может потребовать как копии, так и оригиналы документов.

    Подлинники требуются при предоставлении:

    • заявления на вычет;
    • 2-НДФЛ;
    • бумаги из банка о внесенных процентах.

    Другие документы направляются в виде копий вместе с оригиналами. Также они могут быть заранее заверены у нотариуса. Первый вариант предусматривается при обращении налогоплательщика в инспекцию самостоятельно, а не через посредника.

    Сотрудники ФНС сверяют копии с оригиналами. После проверки они ставят на бумагах отметки об их подлинности. Чаще всего это делается с помощью печати «Копия верна».

    Рядом ставятся:

    • подпись налогоплательщика;
    • расшифровка подписи;
    • дата заверения.

    Визирование делается постранично.

    Выделяют определенный порядок документов в зависимости от статуса налогоплательщика. Если декларация передается индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, дополнительная документация не требуется. Если налоговики пожелают проверить данные, они сделают запрос на предоставление бумаг, а также проверят состояние отчетности в ходе выездной проверки.

    Список для физических лиц варьируется в зависимости от целей обращения. Граждане могут посетить налоговую для декларации дохода или получения налогового вычета. В первом случае при предоставлении полной (без уменьшения) суммы подтверждать доход не нужно. Если размер налоговой базы снижается, важно предоставить подтверждающие право бумаги.

    При получении вычета перечень также меняется в соответствии с тем, какой реестр необходим налогоплательщику. Но в любом случае важно подтвердить право на возврат НДФЛ документально.

    Чем отличаются документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

    Списки документов нужно изучать в зависимости от целей подачи 3-НДФЛ. Необходимо рассмотреть основные ситуации, когда заполняется и подтверждается декларация.

    Продажа квартиры

    Покупка и продажа квартиры сопровождается представлением 3-НДФЛ. Если лицо оформляет куплю-продажу на жилье, которое находилось в его владении менее трех лет, оно должно составить декларацию. В ней человек указывает доходы и сумму расходов.

    Заполняя декларацию, можно использовать стандартный вычет или применить возврат в соответствии с расходами на приобретение. Первый способ предусматривает только предоставление договора купли-продажи, который подтвердит размер дохода.

    Во втором случае перечень значительно расширяется. Документально необходимо подтвердить расходы налогоплательщика на проданное имущество.

    Сделать это можно с помощью:

    • договора купли-продажи;
    • расписок об оплате;
    • квитанций и чеков (при приобретении у юрлица);
    • справки об оплате недвижимости (для долевого строительства);
    • кредитного договора (для ипотеки).

    Важно не только продемонстрировать факт владения, но и осуществление расходов человеком. Если средства вкладывались другим лицом, необходимо будет подтверждение родства. При действиях доверенного лица прикладывается нотариально оформленный документ.

    Налоговики очень тщательно проверяют документацию в данном случае. Поэтому важно не забыть ни одну бумагу, чтобы не столкнуться с проблемами.

    Бланк декларации 3-НДФЛ

    Покупка жилья

    При покупке квартиры к 3-НДФЛ прикладываются определенные документы.

    Среди них выделяют несколько важных бумаг:

    Паспорт Является подтверждением личности гражданина. При оформлении через доверенное лицо предоставляется заверенная копия документа и доверенность.
    Договор купли-продажи Показывает факт совершения сделки. Он содержит сведения об объекте и сумму, уплаченную человеком. Он должен подкрепляться чеками об оплате, актом приема-передачи.
    Свидетельство о госрегистрации Удостоверяет право собственности на объект недвижимости. Оно обязательно нужно для получения налогового вычета.
    Справка 2-НФДЛ Подтвердить заработную плату можно с помощью 2-НФДЛ. Также в справке содержатся сведения об имеющихся социальных вычетах. Оформить ее можно по месту осуществления трудовой деятельности.
    Справка 3-НДФЛ Является декларацией. Она оформляется по форме налоговой службы или скачивается в интернете.
    Заявление Является основанием для получения вычета. Его форма не регламентирована законодательно. Но налоговые службы часто предъявляют собственные требования к документу.

    Право на получение вычета

    Налоговый вычет предоставляется при тратах налогоплательщика на определенные цели. В зависимости от направленности выделяют различные перечни документов для отправления в ФНС.

    Если предусматривается образовательный вычет, гражданину нужно предоставить:

    • договор, заключенный с образовательным учреждением;
    • 2-НДФЛ;
    • лицензию, выданную учреждению;
    • квитанции об оплате обучения.

    Если оплата производится за ребенка, не достигшего возраста 24 лет, то нужно направить в ФНС дополнительно к вышеуказанным документам свидетельство о рождении ребенка и справку из учреждения о его учебе.

    При получении вычета на лечение потребуется иметь в наличии:

    • справку, подтверждающую оплату медуслуг;
    • договор, который был заключен между налогоплательщиком и учреждением;
    • лицензию медучреждения (при отсутствии реквизитов в договоре);
    • платежные документы (квитанции, чеки, ордеры);
    • 2-НДФЛ.

    Операции с автомобилем

    В момент, когда продается автомобиль, также требуется подготовка декларации по форме 3-НФДЛ. Составить ее будет не трудно. При этом сложностей не должно возникнуть при расчете налога и подготовке заявления на вычет.

    Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет договор купли-продажи. В нем отражается суть сделки и сумма, которая был внесена на покупку. Таким образом продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

    Выделяют особый перечень документов, которые потребуются для предоставления в Федеральную налоговую службу при продаже автомобиля:

    • Продавец должен сделать ксерокопию собственного паспорта. Принимается разворот, где располагается фотография, а также страницы с регистрационными данными.
    • Важно предоставить доверенность, если процедура подачи производится представителем. Она должна быть заверена нотариально.
    • В пакет входят документы, согласно которым ранее приобреталась машина. К ним относят договор купли-продажи и квитанции об оплате. Они потребуются при цене авто более 250 000 рублей.
    • Подтверждается факт продажи договором и квитанциями об оплате.

    Подтверждающими оплату документами могут быть расписки, поручения платежного характера, справки-счета из ГИБДД и кассовый чек. Прикладывать 2-НДФЛ в этом случае не требуется. При отсутствии каких-либо документов можно обратиться к организации, которая изначально продала машину.

    Законодательно не прописывается, оригиналы или копии документов нужно предоставлять в Налоговую инспекцию. Многие юристы советуют направлять налоговикам ксерокопии, подтвердив их подлинниками на месте. Ведь при передаче бумаги могут затеряться или испортиться в ходе проверки.

    Практические рекомендации физлицам

    Чтобы знать, какие документы подаются вместе с декларацией, важно определить цели предоставления 3-НФДЛ. Если человек просто хочет отчитаться о доходах, он должен направить только основную бумагу. Дополнительная документация не требуется.

    В том случае, если физическое лицо имеет право на получение льготы, возможно уменьшение налоговой базы. Тогда потребуется предъявить бумаги, которые подтверждают право на образовательный, благотворительный или другие виды вычетов.

    Например, гражданин Пыхтин направляет в Налоговую службу декларацию при получении вычета за лечение дочери. Он покупал медикаменты и хочет вернуть излишне уплаченные средства.

    В данной ситуации ему потребуется собрать:

    • справку, которая подтверждает факт оплаты медицинских услуг;
    • бланк на рецепт по форме 107-1/у со штампом, надписью «Для налоговых органов РФ» и ИНН налогоплательщика;
    • лицензию, выданную медицинскому учреждению (копия);
    • квитанции о покупке медикаментозных препаратов;
    • свидетельство о рождении дочери, которое дает возможность подтвердить родство;
    • заявление о предоставлении вычета с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги;
    • ксерокопии второй, третьей и пятой страниц паспорта.

    Документы, прилагаемые к 3-НФДЛ, необходимы для подтверждения права на получение вычета.

    Если приобретается квартира, то документы будут иными. Например, гражданка Селиверстова купила недвижимость в рамках ипотечного кредитования. За прошедший период она выплатила 200 000 рублей в виде процентов.

    К декларации ей нужно приложить:

    • заявление с просьбой вернуть средства;
    • ксерокопию свидетельства о праве собственности на квартиру;
    • 2-НДФЛ, выданную по месту работы;
    • договор купли-продажи;
    • квитанции об оплате недвижимости;
    • договор кредитования;
    • справку из банка о внесении суммы в 200 000 рублей;
    • график платежей.

    В зависимости от целей подачи декларации список может меняться. Поэтому важно заранее выяснить в Федеральной налоговой службе, какие бумаги нужно подготовить перед обращением.

    Источник: http://buhuchetpro.ru/dokumenty-prikladyvaemye-k-3-ndfl/

    Юридическое руководство
    Добавить комментарий